亚马逊美国站卖家报送税务信息的核心要求及操作指南
一、报送背景与法律依据
美国税务局（IRS）规定
根据IRS要求，涉及美国来源收入的交易需合规披露税务信息。亚马逊作为支付方，需对非美国纳税人（如中国卖家）的收入进行报告，确保税务透明。
中国卖家适用场景
中国卖家通过亚马逊美国站销售商品，若年收款达到门槛，需提交税务信息以避免账户限制或资金扣留。
二、报送门槛与时间要求
年收款门槛
1. 2024年：5000美元
2. 2025年：降至2500美元（更多卖家被纳入范围）
3. 2026年及以后：恢复至5000美元
若店铺年收款达2500美元，必须提交税务信息；未达标店铺暂不强制，但达到后需立即补交。
截止日期
2025年：需在12月31日前完成报送，逾期可能导致账户停用。
三、报送流程与表格选择
1. 登录亚马逊卖家后台
· 路径：设置 → 账户信息 → 税务信息
· 或通过绩效通知中的“监管合规性”警告进入。
2. 选择税务身份与表格
· W-9表格：美国卖家填写（注册资料为美国公司）。
· W-8表格：非美国卖家填写（中国卖家使用W-8BEN或W-8BEN-E）：
o W-8BEN：个人卖家填写，证明非美国税务居民。
o W-8BEN-E：公司卖家填写，证明企业非美国税务居民。
3. 填写W-8表格关键步骤
· 税务身份选择：中国卖家选“否”（非美国纳税人）。
· 组织名称：填写公司全名（拼音）。
· 国家/地区：选择“中国”或“中国香港”（依注册地）。
· 签名确认：签名字拼音（如“Zhang San”）。
· 提交：确认信息无误后提交，等待亚马逊审核。
四、报送后管理
1. 审核与验证
o 亚马逊审核通过后，卖家后台会显示“已验证”状态。
o 若信息有误，需返回修改并重新提交。
2. 定期更新
o W-8表格有效期：3年，到期前需重新提交。
o 业务变更：如公司地址、结构变化，需及时更新税务信息。
五、风险与合规建议
1. 逾期风险
o 未按时报送可能导致账户停用、资金扣留，甚至法律追责。
2. 信息准确性
o 避免拼写错误、纳税识别号错误，否则表格无效。
o 确保受益人信息、邮寄地址与营业执照一致。
3. 专业支持
o 对税务法规不熟悉时，可咨询亚马逊官方客服、税务顾问或使用税务软件（如Avalara、TaxJar）辅助计算。
六、政策趋势与扩展要求
1. 平台备案与信息报送
o 根据中国《互联网平台企业涉税信息报送规定》，亚马逊等平台需向税务机关报送卖家身份、收入等信息。
o 2025年10月：亚马逊首次报送2025年第三季度（7-9月）数据，后续按季度报送。
2. 中美税收协定
o 中国企业可通过协定降低预提税税率（如从30%降至10%），需在W-8BEN-E中声明适用协定。
七、操作示例
1. 个人卖家填写W-8BEN
o 选择“个人”类型，确认非美国纳税人。
o 填写姓名拼音、中国地址，签名后提交。
2. 公司卖家填写W-8BEN-E
o 选择“业务”类型，填写公司全名（拼音）、中国地址。
o 勾选“适用税收协定”，声明企业所得税税率优惠。
o 签名并提交。
