就在刚刚，亚马逊宣布：2025 年10月31日之前，亚马逊将进行首次季度税务信息报送，范围涵盖2025 年7月至9月期间的信息。
图片来源：亚马逊
公告里写着：
“根据中华人民共和国国务院发布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》(国务院令第810号)及中华人民共和国国家税务总局发布的[2025]第15号公告，亚马逊将按季度向中国税务机关报送中国卖家的相关信息。
2025 年10月31日之前，亚马逊将进行首次季度信息报送，范围涵盖 2025 年7月至9月期间的信息。该信息报送将包含您的身份信息、交易数量、收入信息、支付给平台的佣金和服务费等信息。
您无需采取任何操作，亚马逊将会向中国税务机关按季度报送相关信息。”
也就是说，今年七月份起的数据，所有中国卖家在亚马逊上的销售、佣金、服务费、结算数据——都将被直接同步给我们的税务部门。
报送信息包含如下：
图片来源：亚马逊
需要注意为确保报送的信息准确无误，卖家需确保账户的所有信息完整且为最新信息。如果有信息变更还有可能触发审核流程，这点卖家需注意。
图片来源：亚马逊
据小匠观察了此次完成涉税备案的站点，基本覆盖了亚马逊全球跨境卖家运营范围，大家登录电子税务局查看。
图片来源：电子税务局
这对卖家来说意味着什么呢？税务合规透明化！
亚马逊的这则公告是一个明确的信号：中国跨境电商的“野蛮生长”时代已经结束，“合规化运营”时代正式到来。
卖家当务之急是：立即行动，从零开始或系统地梳理您的财税状况，建立规范的核算体系，并在专业指导下进行准确、完整的税务申报。切勿抱有侥幸心理，因为数据已经直接连通。合规，将是卖家未来在跨境电商领域做大做强的基石。
所以不管卖家是公司还是个体工商户，开店主体需要完成税务登记，且每月或每季度必须按平台实际销售金额进行报税，税务局再以亚马逊报送的实际销售金额为基准。如果不一致，可能会触发稽查、罚款，导致影响店铺运营。
提醒卖家一定要保留好所有和经营相关的支出的成本凭证，比如货物成本、物流、仓储、包装等费用，必须需要正规发票、合同、付款凭证。如果没有凭证的支出，会不算为成本，税务部门可能按全额收入计算利润，从而多征税款。所以卖家近期需整理7–9月的所有经营发票，以做报税使用。
对于之前卖家使用个人银行卡或第三方账户收款，必须回到公司对公账户，对账时能清晰匹配到平台结算单。
目前7–9月的数据已锁定，10月31日前将报送完成。卖家能做的，就是自查：税务登记是否齐全、报税数据是否与平台收入一致、成本发票、合同、付款凭证是否备齐。
不仅是为应对本次报送，更是为接下来每个季度的合规报税打基础。
在此小匠给各位卖家财税合规行动方案与建议：
第一步：立即自查，摸清家底
1.核对亚马逊数据：从2025年第四季度开始，定期（每季度）从亚马逊后台下载并核对您的交易报告、付款报告。确保您自己账本上的数据与亚马逊报送税务局的数据基本一致。这是避免税务稽查风险的第一步。
2.全面梳理收入：汇总您在所有海外平台（如Amazon、eBay、Shopify等）的销售收入，而不仅仅是亚马逊。中国税法针对的是中国居民的全球收入。
3.评估历史合规情况：审视过去几年的税务申报记录，是否存在未申报或未足额申报的海外收入？如有，应咨询专业人士，评估风险并制定补救方案。
第二步：建立健全的会计账簿与核算体系
1.分账核算：建议将跨境电商业务与国内业务分开核算，设立独立的账簿。
2.规范记账
成本费用归集：完整记录并归集与跨境电商相关的所有成本和费用，如：
货物采购成本
头程物流费（从中国到亚马逊仓库）
亚马逊平台费用（佣金、FBA费、广告费等）
海外仓费用
支付网关费用（如Payoneer、万里汇等手续费）
国内运营成本（员工工资、办公费、软件费等）
收入确认：按会计准则（权责发生制）准确确认收入。
凭证管理：保留所有交易的原始凭证（发票、合同、付款记录等），电子凭证需妥善存档。
第三步：准确进行税务申报
1.增值税（VAT/销售税）：
在销售国：确保您在亚马逊仓库所在国（如美国、德国、英国、日本等）已经注册并按时申报缴纳了VAT或销售税。这是目的地国的税务要求，与本次中国新政并列，同等重要。
在中国：一般情况下，跨境电商的出口销售享受增值税出口免税或退税政策。您需要按规定办理出口退税或免税申报。
2.企业所得税：这是本次新政的核心关注点。
应税收入：您的跨境电商利润（收入 - 可扣除的成本费用）需要并入公司利润，在中国缴纳企业所得税。
税收优惠：积极了解并申请适用于跨境电商或小型微利企业的税收优惠政策
第四步：优化业务与资金架构
1.主体选择：
使用在中国大陆注册的有限责任公司作为运营主体，这有利于合规、融资、享受政策优惠，且责任有限。
避免长期使用香港公司等难以直接匹配中国税务居民信息的实体运营。
2.资金回流合规：
通过持牌第三方支付机构（如Payoneer、万里汇、PingPong等）将境外销售收入合法汇回国内公司对公账户。
确保资金流、发票流、合同流“三流一致”，完美对应。
小匠提醒各位卖家及时调整税务合规细节，以避免审查影响店铺运营。
