近年来，国家持续优化税收营商环境，出台一系列税费优惠政策精准扶持外贸企业发展。一些不法分子却趁机钻空子，通过复杂隐蔽的作案手法骗取出口退税，最终难逃法律制裁。

九月初，国家税务总局深圳市税务局第三稽查局成功查处一起外贸企业骗取出口退税团伙案件，揭开了4户出口贸易企业通过“买单配票”手法骗取出口退税2961.38万元的真相。

案件起初源于上级移交的涉税风险线索。稽查人员通过对企业出口退税情况、经营范围、注册地址、法人和财务信息等多维度数据进行筛查，发现4户外贸企业存在惊人相似点：注册经营地址集中、有共同上游供应商、部分公司关联人员户籍所在地集中，甚至使用的计算机IP地址也相同。

更为可疑的是，其中一户企业已经悄然注销，不再经营。这些异常现象引起了检查人员的高度警觉，随即决定立案调查。

检查人员对3户仍在经营的企业进行实地核查，发现其中2户近半年未申请出口退税，只有深圳市润兴泰实业有限公司近期还在申请退税。

通过对4户企业资金链条涉及的上百个银行账户进行溯源分析，检查人员发现了典型虚开发票特征：资金从疑点企业支付给上游开票方后，又层层回流至疑点企业账户。

那么，既然发票是购买的，出口报关单上的“货物”从何而来？通过抽样调取运输信息和发货人信息进行比对，检查人员发现真实货主另有其人，这4户企业只是冒用他人信息的“假货主”。

深圳市税务局第三稽查局立即启动税警联合研判机制，将线索移交公安机关共同办案。调查发现，疑点企业关联人员存在操作发票买卖、出口货物信息买卖的痕迹，犯罪团伙控制实体企业实施虚开骗税的违法事实逐渐清晰。

在掌握充分证据后，税务公安联合专案组在多地同步开展收网行动，一举捣毁4个犯罪窝点，现场抓捕涉案人员7人，查封扣押了一批伪造的境外公司印章、手机、电脑等作案工具。

在确凿证据面前，犯罪团伙主犯陈某供认了作案手法：以一定手续费向上游实体经营企业购买“富余”增值税专用发票，同时向非法卖单团伙购买出口货物信息，伪造出口报关单，并向有真实结汇需求的他人购买外汇虚假结汇。

这种“买单配票”手法看似隐蔽，但在大数据时代难逃监管法眼。根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，税务机关对深圳市润兴泰实业有限公司等4户企业作出处理决定：追缴税款、罚款共计9000.66万元，并停止为其办理出口退税三年。相关犯罪嫌疑人已被检察机关依法提起公诉。

此案的成功查处，展现了税务部门运用大数据精准监管的成效。通过多维度数据比对分析，税务机关能够迅速发现异常线索；通过资金流水溯源，可以准确识别虚开行为；通过物流信息追踪，更能还原真实货主与“假货主”的区别。

在当前税收监管环境下，企业应当更加注重合规经营，任何企图通过违法手段获取不正当利益的行为，最终都将受到法律严惩。

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【本文来源：根据国家税务总局深圳市税务局公开信息整理，案例仅供参考】

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