墨西哥税号新动态，你真的了解吗？

2025 年已经开启，对于跨境电商卖家来说，墨西哥市场的相关政策变动至关重要。尤其是墨西哥税号方面，最近出现了恢复下号、唐诚也陆续收到了2024年积压申请的RFC税号证书；但是也出现了历史税号失效转来处理的情况，针对目前RFC的一系列新动态，我们在这里一起给大家分析总结一下。

政策解读：墨西哥税号的那些事儿

墨西哥的税号，全称是 Registro Federal de Contribuyentes（RFC） ，它是由墨西哥税务局（SAT）发放的税务识别号码，相当于我们国内的纳税人识别号。对于在墨西哥从事商业活动的企业和个人来说，RFC 税号至关重要，是合法经营、开具发票、申报纳税的必备条件。

注册条件及流程

注册条件：如果你是在墨西哥从事经济活动的自然人和法人，或者非墨西哥本土居民但在墨西哥从事相关贸易活动且在墨西哥境内拥有库存，又或者是在墨西哥本土注册公司的居民以及在墨西哥拥有合法居留权的外国人，都需要注册 RFC 税号。

税号类型：基本可以分为：离岸税号，本地税号，个人税号3种。

所需材料：通常需要准备公司营业执照扫描件、法人身份证或护照扫描件、申请信息表格（中英文填写）、公司章程、墨西哥当地地址证明以及 POA 授权书（英语 + 西语） 。并且，所有文件需进行海牙认证，认证后的文件还需要在墨西哥进行翻译和公证。

申请步骤：首先在墨西哥税务服务网SAT提交预注册，然后携带所有相关材料前往税局办公室进行现场申请。税局会对提供的信息进行审核，顺利的话通常在5个工作日内完成，审核通过后，就将获得RFC税号证书。但是由于2024年税局官方一连串政策收紧导致审核流程加大轻度，不排除重新要求补充和整改资料的情况，直至近期才开始针对离岸公司的离岸RFC陆续下发证书。

恢复与失效那些你不得不知的细节

恢复情况：如果你的税号之前因为某些原因（如未按时申报、资料有误等）被暂停使用，现在想要恢复，就需要先查明被暂停的原因，然后按照税局要求补充相关资料或纠正错误。比如，如果是因为未按时申报，就需要补齐之前未申报的税务报表，并缴纳相应的滞纳金。只有在满足税局所有要求后，才可以提交恢复申请，等待税局审核通过后，税号才能恢复正常使用。

失效条件：若企业停止在墨西哥的经营活动，或者连续一段时间（通常为 12 个月）未进行税务申报，又或者提供的注册信息被发现存在虚假内容等，税号就可能会被判定失效。一旦税号失效，企业将无法在墨西哥合法开展商业活动，并且可能面临一定的罚款和法律风险。

平台应对：电商平台的行动

面对墨西哥税号的这些新动态，各大电商平台也迅速做出了反应，纷纷出台相关政策来配合墨西哥税务部门的监管要求。

以亚马逊为例，自2025年1月1日起 ，如果卖家在亚马逊墨西哥站绑定的收款账户不是墨西哥本地银行账户（本地银行账户指在墨西哥银行开设、并具备 CLABE 号码的账户 ），亚马逊将对其支付到该外国银行账户的销售额代扣16%的增值税。并且，若卖家没有 RFC 税号，亚马逊还会代为扣缴 20% 的所得税 。不过，卖家可以在亚马逊后台的交易一览中查看是否有被扣增值税，对于此前因政策调整多扣的增值税，亚马逊也进行了退还操作。

美客多同样积极响应政策变化。自2025年1月1日起，美客多开始对转入国际账户的付款预扣增值税，涉及所有转入国际银行账户的履行和现场付款。卖家可以通过 “销售偏好”>“收款方式” 设置本地墨西哥账户，以此来避免被代扣增值税。对于在政策调整期间被扣留增值税的卖家，美客多也退还了卖家在11月1日至11月20日期间从销售中扣留的款项

影响剖析：牵一发而动全身

墨西哥税号恢复、下号失效这些新动态，就像在跨境电商的湖面上投下了巨石，激起层层涟漪，对卖家们产生了多方面的影响。

成本增加：利润空间被压缩

税务成本：如果卖家的税号失效，又未能及时恢复或重新注册，按照平台政策，像在亚马逊墨西哥站，就会面临销售额被代扣16%的增值税和 20% 的所得税。以一款售价为 100 美元的商品为例，如果没有税号，仅税务代扣就高达 36 美元，这无疑大大压缩了卖家的利润空间。即使卖家有税号，但在恢复税号过程中，可能需要补齐之前的税款、滞纳金等，这同样会增加税务成本。

合规成本：为了满足税号注册、恢复的要求，卖家需要花费时间和精力准备各种文件，如进行文件的海牙认证、翻译、公证等，这些都需要支付一定的费用。此外，部分卖家可能还需要聘请专业的税务顾问或代理机构来协助处理税务事宜，这又是一笔不小的开支。

运营受限：业务开展遇阻

销售限制：一旦税号失效，卖家在电商平台上的销售活动可能会受到限制。比如，可能无法正常上架新产品，已有的产品也可能被下架处理，这直接影响到卖家的正常销售业务，导致订单量减少，销售额下滑。

物流与供应链：税号问题还可能波及物流和供应链环节。在货物清关时，如果没有有效的税号，货物可能会被海关扣留，无法顺利进入墨西哥市场，这不仅会导致货物延误，还可能产生额外的仓储费用、罚金等，影响整个供应链的稳定性。

市场拓展受阻：错失发展机遇

新市场进入困难：对于那些原本计划拓展墨西哥市场的卖家来说，税号的不确定性增加了进入市场的难度和风险。复杂的税号政策和较高的合规成本，可能会让一些卖家望而却步，从而错失墨西哥这个具有潜力的市场发展机遇。

品牌建设与信誉受损：频繁的税号问题，如税号失效导致商品下架、发货延迟等情况，会给消费者留下不好的印象，影响品牌在当地市场的口碑和信誉，不利于品牌的长期建设和市场拓展。

卖家对策：如何破局

面对墨西哥税号的这些新动态，卖家们也无需过于焦虑，只要采取正确的应对策略，就能化挑战为机遇。

及时注册与维护税号

尽早注册：对于还未注册墨西哥 RFC 税号的卖家，一定要尽快行动起来。按照前面提到的注册条件和流程，准备好所需材料，如公司营业执照扫描件、法人身份证或护照扫描件等，尽早提交注册申请 。不要因为一时的拖延，导致后续面临高额的税务代扣和运营风险。

定期维护：已经拥有税号的卖家，要做好税号的维护工作。按时进行税务申报，确保申报数据的准确性和完整性。同时，关注自己的税号状态，一旦发现异常，如被暂停使用等，要及时查明原因并按照税局要求进行处理，避免税号失效给自己带来不必要的损失。

开设本地银行账户

账户优势：开设墨西哥本地银行账户是应对增值税代扣的有效措施。如前文所述，使用本地银行账户，不仅可以避免平台代扣 16% 的增值税，还能加速资金回款，提高资金的使用效率 。例如，一些卖家在开设本地银行账户后，资金到账时间从原来的数周缩短至几天，大大缓解了资金周转压力。

开户渠道：卖家可以通过银行或第三方支付服务商来申请墨西哥本地银行账户。在选择开户渠道时，要综合考虑开户条件、手续费、服务质量等因素。比如，有些银行可能对开户公司的注册资本、业务规模有一定要求，而第三方支付服务商可能在开户流程上更加简便快捷，但手续费方面可能会有所不同，卖家需要根据自身情况进行权衡选择。

加强财税管理

优化流程：卖家要建立健全的财税管理制度，定期审查和优化自身的税务合规流程。例如，安排专人负责税务申报工作，明确申报时间节点，避免因疏忽导致逾期申报；规范财务账目，确保每一笔收支都有清晰的记录，便于税务核算和审计。

寻求专业帮助：对于一些对墨西哥税务政策不太熟悉的卖家，可以聘请专业的税务顾问或代理机构。这些专业人士熟悉当地的税务法规和申报流程，能够为卖家提供准确的税务筹划建议，帮助卖家合理降低税务成本，规避税务风险。比如，在税号注册过程中，专业代理机构可以协助卖家准备材料，提高注册成功率，减少因材料问题导致的注册延误。