最近，非欧盟跨境卖家收到这样一则爆炸性通知：若想保留意大利税号，需在2025年6月13日前缴纳5万欧元保证金，否则税号将直接失效！

此则消息源自意大利商务部针对VAT政策发布的两项重要法令：

核心要求：非欧盟企业通过税务代表注册的意大利VIES税号，若想保留，必须于2025年6月13日前缴纳5万欧元担保金！

税务代表压力更大：其需缴纳的保证金总额高达200万欧元，需在2025年6月17日前缴清！(虽提供60天宽限期至8月，但尽早完成更稳妥)

面对如此高额的保证金门槛（约40万人民币），不少卖家，尤其是中小卖家们愁眉不展，陷入两难。但别慌！跟橙子一起算笔帐----在不同应对策略下，你需要达成多少G M V才能让这笔保证金“物有所值”？算清这笔帐，再决定是否缴纳以及如何低成本合规缴纳，确保在意大利新规下仍旧有利可图！

 算帐之前，我们先厘清：意大利为何设立此制度？具体要求是什么？影响几何？

一、意税局为何设立保证金？

1.重拳打击增值税欺诈

近年来，意大利跨境电商税务犯罪案件频发。例如，2025 年 4 月破获的团伙利用虚构欧盟内货物流转、滥用海关 42 号程序等手段，逃避关税和增值税，涉案金额高达 4.3 亿欧元。

设立保证金制度，正是针对此类 “低申报”、“虚假交易” 等系统性税务漏洞，通过真金白银的担保强制卖家和税务代表履行合规义务。

2. 与国际严监管趋势接轨

全球税务监管日益趋严，意大利此举意在紧跟“潮流”。实际上，欧洲多国早有类似保证金制服的成功先例：

l法国：在部分行业推行，有效遏制欺诈，规范了市场秩序；

l比利时：要求非欧盟企业注册VAT时缴纳保证金，显著提升企业合规水平。

意大利引入此制度，旨在与国际主流监管模式接轨，填补自身税务监管短板。

二、政策要点解读

意大利保证金政策源自2024年2月第13号立法法令及2024年12月部长令。2025年4月，税局发布最终执行细则，明确要求非欧盟企业缴纳保证金以保留VIES资格。

1. 意大利保证金制度核心要点速览

2. 最新进展同步

(1) 税务代表保证金（200万欧元）：

为保障客户税号正常使用，必须在6月17日前完成缴纳（有60天宽限期）。

(2) 非欧盟卖家保证金：

必须在2025年6月13日前缴纳。

最新进展同步：

关于“减免非欧盟卖家5万欧保证金”的提案（此前由欧税通等提起申诉），一审已被驳回。当前政策仍具不确定性，若有新进展我们将第一时间同步。因此，卖家需按现行要求在6月13日前完成缴纳（具体缴纳方式待官方最终确认）。官方预计在六月中旬后对未缴纳者发出通知，通知发出后仍有60天宽限期（预计至8月12日前后），逾期未缴则意大利VIES税号将正式失效。

三、政策影响深度剖析

意大利此次保证金新政，无疑给跨境行业投下一枚“深水炸弹”：

1. 对非欧盟本土公司卖家

(1) 直面库存冻结/FBA被限风险

税号失效后，若被亚马逊审查并收到绩效通知，且在宽限期内未解决合规问题，将导致 FBA功能被限制：意大利仓库库存被冻结无法配送；新入仓货物无法接收。

无论因FBA被限，还是卖家主动提前关闭意大利FBA，都需进行移仓操作（将意大利库存转移至其他仓库）,相关仓储费、移仓费均由卖家承担。

重要提示：仅当VAT（VIES）失效+收到平台绩效通知时，意大利的FBA功能才会受限。绩效通知将陆续在卖家后台出现。

(2) 意大利市场“生死劫”：

l若无意大利税号，且在意GMV超过1万欧元远程销售阙值（单一仓储模式），将无法使用泛欧计划配送至意大利，意大利站点面临关停；

l若持有意大利税号，但不缴纳保证金导致失效，账号可能被暂停销售，意大利站点直接关停。

例外情况：若卖家在意G MV 未超过1万欧元阙值，目前仍可通过泛欧计划解决意大利FBA发货问题。

2. 对税务代表

(1) 需缴纳 3 万 - 200 万欧元梯度保证金。未按时缴纳或违规，名下所有代理税号将被注销！

(2) 中小税代资金压力剧增，恐被迫退出市场；

(3) 大型税代或大幅提高服务费，将成本转嫁给卖家。

3. 行业震荡

(1) 无力承担保证金的中小卖家加速离场，市场份额向头部大卖集中；

(2) 部分业务或转移至政策宽松国家，导致意大利市场短期贸易活跃度下滑，物流等产业链受波及。长期看，市场合规化后，有望吸引优质企业回流；

(3) 更深远影响：意大利新政恐引发欧盟连锁反应，德、法等国或效仿提高准入门槛，跨境行业将步入“保证金常态化”时代。

四、破局之道：三大应对策略

1. 放弃税号，止损离场

选择不缴纳保证金，税号将在截止日后失效并被移出 VIES系统。为最大程度减少损失，建议:

(1) 紧急库存整理

立即停止/减少向意大利仓库发货。

l火速处理现有意大利库存：移仓或清仓。

l核心目标：确保在6月13日前， 意大利仓库“零库存”！ （避免税号失效后产生巨额仓储/ 处理费）。 

(2) 平台设置调整：

l在亚马逊后台立刻禁用 “自动移仓至意大利” 选项。

l密切监控亚马逊等平台公告，实时确认销售权限与泛欧计划(Pan-Eu)状态变化，快速响应调整运营策略。

(3) 平台政策解读（亚马逊泛欧计划）

亚马逊官方回应：不缴纳保证金，直接后果是意大利VIES税号失效。

泛欧计划要求卖家在德/法/意/西/波兰/荷兰至少拥有两国有效税号。

l若你仅有2个税号且包含意大利，税号失效将导致退出泛欧计划；

l若你拥有3个及以上有效税号（即使意大利失效），仍可保留泛欧资格。

但意大利税号失效后，其FBA功能必然受限，未来在意大利销售，只能通过远程配送或自配送。

(4) 合规注销税号

若最终决定放弃，务必通过合规流程注销税号，确保注销前无任何未缴税款及税务遗留问题。

2. 保留税号，精打细算

如考虑缴纳保证金，橙子帮你理清思路，精明应对！

线路一：直接缴纳保证金
关键账本：5万欧元锁定3年，意味着至少需赚回40万人民币净利润（覆盖保证金成本）。假设净利率为10%，则需达成400万人民币GMV。换算到意大利单站：年销需达16.67万欧，月均约1.4万欧。虽然数字看似不高，但对非意大利主战场或起步阶段卖家，无疑是切掉了一块重要蛋糕。

橙子建议：满足此条件的卖家，重点研究如何低成本缴纳。

重要警示：即使你缴了，若合作的税务代表未按时足额缴纳其200万欧保证金，你的VAT税号同样会失效！ 务必双重确认你和税代都已完成缴纳！

线路二：巧用担保方案

官方允许企业采用银行保函、保险债券或购买意大利国债等担保形式替代现金保证金。橙子对比如下：

成本分析（银行保函vs.直接缴现金）:

橙子建议：想深耕意大利站却资金紧张或不愿大额占压的卖家，银行保函时首选方案。

3.注册欧盟本土公司（长远布局）

除了上述“两条线”，卖家还可以选择在意大利或其他欧盟国家设立实体公司，通过欧盟本土主体彻底规避非欧盟企业的保证金要求。橙子梳理了部分国家注册有限责任公司的预估成本：

注：实际成本因代理、地址、资本规模等浮动。

除上表费用，卖家还需考虑自身申请的人工成本。若人工成本远高于服务商报价（年度维护费约6-15万人民币），建议选择专业服务商代理注册及维护。

总结

意大利此次祭出的5万欧元保证金新规，对跨境卖家影响深远。当务之急是： 

(1) 评估自身GMV与盈利能力，判断是否值得保留意税号。

(2) 若选择保留，优先探索银行保函等担保方案，最大限度降低资金压力。

(3) 立即优化平台运营：调整库存策略、关闭意大利自动移仓、密切关注平台政策。

(4) 长远规划：注册欧盟本土公司或分散市场布局，或成破局关键。

合规方能致远！ 灵活应对，方能在变局中守住意大利市场阵地。