政策变动引关注

2025 年，英国的财税政策迎来了一系列重大调整，这无疑给跨境电商从业者带来了新的挑战与机遇。从资本利得税的显著上调，到遗产税体制的根本性变革，这些政策变动与我们跨境电商业务息息相关。在这风云变幻的政策环境下，合规报税已然成为跨境电商在英国市场稳健发展的关键所在。稍有不慎，就可能面临税务风险，给企业带来不必要的损失。接下来，就让我们深入剖析这些政策变化，为 2025 年的英国合规报税做好充分准备 。

2025 政策大盘点
 

资本利得税大幅上调

2025 年，英国资本利得税的调整力度可谓相当之大。低端税率从原先的10%直接跃升至 18%，高端税率更是从20%提升到了24% 。这一变化对跨境电商卖家手中资产的处置收益产生了直接影响。卖家若持有英国当地的房产、股票等资产，在进行出售时，所面临的资本利得税支出将大幅增加。过去，一笔资产出售可能只需缴纳相对较低的税款，如今则要按照新的更高税率来计算，这无疑压缩了卖家的利润空间。对于跨境电商企业而言，若涉及到资产的买卖、重组等活动，都需要重新审视这一政策变化带来的成本增加问题，提前做好税务规划，避免因税率上调而造成不必要的经济损失。

遗产税体制全面变革

从2025年4月6日起，英国遗产税体制迎来根本性变革，转为基于税务居民身份的体系。对于长期居民，也就是在过去20个税年中至少有10个税年为英国税务居民的人群，其全球资产都将被纳入遗产税的征收范围 。而且，离开英国的长期居民还将面临为期 10 年的遗产税追溯期。这一变革对于跨境电商从业者有着深远影响。如果企业主在英国积累了大量资产，包括房产、企业股权等，未来遗产继承时，继承人可能需要缴纳高额的遗产税。以企业传承为例，家族企业主若想将英国业务相关的资产传给下一代，新的遗产税政策可能会使继承成本大幅上升，甚至可能影响到企业的正常交接和后续发展。

非英居籍税制取消

英国取消非英居籍税制的举措备受关注。从 2025年4月6日起，这一实行多年的税制正式退出历史舞台。在此之前，非英居籍人士在税务上享有一定的优惠，比如其海外收入和资本利得在特定条件下无需在英国缴税。但如今，新税制下，刚移居英国的新税务居民，境外收入与利得在前四年虽无需缴纳英国税收（需满足抵达英国前十个税年内未成为过英国税务居民的条件），但后续就需按照新规定纳税。这一政策变化使得跨境电商领域的非英居籍从业者的税务情况发生了显著改变。一些原本利用非英居籍税制进行税务筹划的卖家，现在需要重新调整税务策略，确保自身税务合规。因为一旦违反新的纳税规定，可能面临严重的税务处罚，影响企业的声誉和正常运营。

跨境电商特殊要点
 

VAT 相关

增值税（VAT，Value Added Tax）是英国税务体系中的重要组成部分，对于跨境电商卖家而言，理解并合规处理 VAT 至关重要 。当卖家在英国的年应税销售额达到或超过 VAT 注册门槛（目前为 85,000 英镑）时，就需要注册 VAT 。即使销售额未达门槛，若卖家在英国境内存储商品或使用亚马逊 FBA 等服务，也可能需要注册。英国的 VAT 税率主要有标准税率 20%，适用于大多数商品和服务；降低税率5%，适用于如家庭能源、儿童汽车安全座椅等特定商品；还有零税率，适用于儿童衣物、书本、食品、药品等特殊商品 。申报周期通常为每季度一次，但对于年营业额较低的卖家，也可申请年度申报 。在处理 VAT 时，卖家要注意准确记录销售和采购数据，及时申报和缴纳税款。比如，一些卖家因疏忽未及时更新销售数据，导致申报错误，最终面临罚款。同时，要妥善保存 VAT 相关的发票、报表等文件，以备税务审查。

 

进口税问题

英国的进口税主要有关税（Customs Duty）和进口增值税（Import VAT） 。关税是根据商品的种类和原产国征收的，税率因商品种类和原产国的不同而有所差异 。来自欧盟成员国的商品通常享受较低的关税或零关税，而来自非欧盟国家的商品则可能需要支付较高的关税 。进口增值税一般为20%，但对于价值低于135 英镑的货物，通常免征进口增值税 。对于超过此价值的货物，进口商需要在货物清关时支付进口增值税 。对于跨境电商卖家来说，进口税直接影响着商品的成本和利润。在进口商品时，卖家要准确申报商品的种类、价值和原产地，以确保正确计算进口税 。错误申报可能导致罚款或货物被扣押 。例如，某跨境电商卖家为了降低成本，故意低报商品价值，被海关查出后，不仅货物被扣押，还面临高额罚款。同时，卖家还可以通过合理的税务筹划，如利用自由贸易协定、选择合适的清关方式等，来降低进口税成本 。