【美国关税提升至25%】你的产品会被加税吗?关税查询计算方法大全

MoonSees   MoonSees · · 6325 次阅读


2019年5月10日中午12点左右,中国商务部和美国CBP分别对外发文坐实此次加征清单关税税率增至25%

25%已然官宣,但是,这个风波究竟会对我们的跨境生意产生多大的影响?我们的产品又需要被征收多少的关税?我们来一起盘一盘:

一、查询出口美国产品的基础税率

1、打开美国国际贸易委员会官网:

hts.usitc.gov/



通过输入HS CODE查询,这里需要注意一个基本常识:

HS Code,即海关编码,是国际通用的一种通关编码,是用来给商品归类且确定该商品的关税税率。

在海关的系统中,将每一种商品由8位数的代码来标示,而每一个代码都有相应的关税所对应依循。

国际通用的HS Code是每个国家所用的HS Code从前面第一位开始数,前六位全球通用(划重点,这决定了你怎么搜索)。而后面的几位,是根据各个国家自己的编纂来定的,且具体格式会有微小差异。

中国现行通用的HS CODE是10位,如一个以塑料或纺织材料作面的其他箱包 ,中国HS CODE为4202129000 ,通过HS CODE前6位:420212在搜索框架中搜索:



然后再根据产品的实际材质、使用场景以及用途来选择和确认最后几位。

怎么比较精准的确认后几位?

推荐方法:下载最新版的HS CODE库:

dataweb.usitc.gov/tarif



再解压打打开:tariff_database



偷懒的童鞋,可以扫描下图二维码,找我们的客服小姐姐获取:



然后再根据第二列(brief_description:主要通过实际材质、使用场景以及用途来进行区分)来判断你的产品后两位的编号:



细心的童鞋会发现,在420212这一类别下,同样对是箱包类产品,对应的税率差别非常大:

如HS CODE:42021221(Trunks, suitcases, vanity and attache cases and similar containers, with outer surface of plastics 外表材质为塑料的行李箱,手提箱,梳妆盒)税率是20%。

而HS CODE:42021260(Trunks, suitcases, vanity & attache cases, occupational luggage & like containers, w outer surface of veg. fibers, excl. Cotton 材质为植物纤维的行李箱,手提箱,梳妆盒)税率是5.7%。

这就是为什么在进行申报时材质与用途非常重要的原因!因为不同的材质和用途,关税税率的差别有时会非常大(这武侠传说中的任督二脉!Moonsees友情提示,谨防过度走火,谨防入魔)。

数据库表格中的结果与美国国际贸易委员会官网显示一致:



“1”中的“General”指从世界绝大部分进口产品的关税(这里含中国),“Special”指和美国有相关自贸协定国家的进口关税(经常有free的,可是那不是给中国企业享受的);“2”指和美国没有贸易关系的贸易受限的特殊国家(比如朝鲜)的进口关税。

OK,通过这一波神操作,我们就可以把植物纤维的行李箱HS CODE前8位(决定基础税率)准确地确定为:42021260。部分特朗普的忠粉可能一不小心一波骚操作,把品类HS CODE原应为原为42021260给申报成42021221,为自己的产品打入美国市场贡献了不少智商税。

在中美贸易站开打之前,神操作的同学税单是这样:



480个箱包,申报总价为1440USD(3USD/个), 美国进口关税为:1440*5.7%=82.08USD,

货物处理费0.3464%和码头维护费(海运时才有) 0.125% 这两个常规费用的计费基础都是申报总价。

骚操作的同学的税单可能是这样:



你没有看错,这位同学同样的429个箱包,申报总价1297USD(3USD/个),美国进口的关税为:1297*17.6%=228.27USD。

回归主题,中美贸易战开打之后,即使税务规划做得很好的童鞋,他的税单也不得不变成这样:


我们可以看到,这个产品不仅需要支付美国进口的一般关税:5208*5.7%=296.86 USD。与此同时,还被额外加征收了10%的进口关税:5208*10%=520.80USD。

这里大家比较关注的问题就来了,如何判断我们的产品是否在中美贸易战的加征关税清单中,又是在加税多少的清单里?

二、如何确认我们的产品是否在加税清单中


如前文所提到的,我们中国是适用“General”的税率。这时候就有很多童鞋可能会问“General”税率并没有变,没有加上25%呀,这是不是意味着产品最后不用加税?

请特别注意你的“General”后面有没有带上一个小小的“1”,我们还是以前文提到的箱包为例:

这里有一个提醒:See 9903.88.03.

继续在网页中用“9903.88.03”搜索,这里就明确提及,这一部分的中国产品在适用税率基础上再加25%。


“ 9903.88.03:Articles the product of China, as provided for in U.S. note 20(e) to this subchapter and as provided for in the subheadings enumerated in U.S. note 20(e),The duty provided in the applicable subheading + 25%。”

这句话中提及“note 20”是个什么概念呢?在“Chapter Notes”页面下大家可以找到了这个note 20,它是对中国产品加税的一个解释。这里明确说明25%是需要额外征收的税率。

并且,下文中也继续列出了归在“9903.88.03”项下的编码。

这里大家需要注意,部分产品虽在加税清单里,可能在hts.usitc.gov/系统中并没有更新,此时大家可以参照完整加税清单进行核实。

需要获取完整美国加税清单的,请扫描下图二维码,找我们的客服小姐姐获取哦:

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